В декларации по налогу на прибыль ошибочно указан лишний внереализационный доход
Добрый вечер! За 2 кв. 2015 г. ошибочно при оприходовании товара, приобретенного у физического лица по договору купли-продажи, была выполнена бух.проводка 41.01/98.02. А нужно было 41.01/60.01. В результате чего в декларации по налогу на прибыль, начиная с 6 месяцев 2015 г. указан лишний внереализационный доход (Сумма ,которая была отражена 98.02/91.01).На самом деле его не должно было быть. НДС в данной операции нет. Можно ли 31.12.2015 г. сделать исправительные проводки по внереализационному доходу и убрать его с годовой декларации по налогу на прибыль за 2015 год. И нужно ли подавать уточненки по прибыли за 6,9 мес. 2015 г., если у нас налогооблагаемая прибыль была увеличена, а не занижена.Пожалуйста,ответьте.Очень жду ответа.как мне поступить. Заранее,спасибо.
Comments
-
Здравствуйте! Корректирующие декларации не нужны, заполните верные данные в годовой. И заранее подготовьте пояснение для налоговой. Запросят при камералке.
-
Цитата: НДС в данной операции нет. Можно ли 31.12.2015 г. сделать исправительные проводки по внереализационному доходу и убрать его с годовой декларации по налогу на прибыль за 2015 год. И нужно ли подавать уточненки по прибыли за 6,9 мес. 2015 г., если у нас налогооблагаемая прибыль была увеличена, а не заниженаДоброго вечера !
Если неточность привела к тому, что ваша компания заплатила лишнего в бюджет, сдавать уточненку вы не обязаны.
Это базовое правило прописано в п 1 ст 54 НК.
Можете оформлять исправительные проводки 31.12.15, уточненки за 6 и 9 мес.2015 сдавать необязательно. -
Огромное Вам всем спасибо.Как мед на хлеб Ваши слова.Сразу дышать стало легче.Одной проблемой стало меньше.
-
рады за вас.
